會計總帳-存貨及其他費用認列問題 - 保養

Hardy avatar
By Hardy
at 2013-06-06T00:00

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請問公司只有使用會計總帳,但分錄有以下問題,麻煩幫我解答:
1.我現在有期初存貨200,000,進貨1,000,000,期末存貨300,000
月底盤點完,怎麼做分錄
2. 有些支出如:送貨貨車的燃料費、保養、過路費,還有倉庫租用的租金、水電費等,這些要列入銷貨成本還是其他營業成本
3. 客戶若有扣一些貨款,名目是一些贊助等費用,怎麼認列
4. 銷貨發票的稅金,客戶另付款,怎麼做分錄
謝謝
已更新項目:
台中會計師-順豐會計師事務所 你好
客戶的贊助費等扣款,有開發票~
這樣是要列交際費嗎
第2項所有支出是列營業費用就好了嗎~與辦公室的租金、水電、公務車油資與保養等,合併計算嗎
我要在系統新增銷項稅額
這個科目,是要在哪個項目下新增呢
是稅捐嗎
麻煩你了,謝謝

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Yuri avatar
By Yuri
at 2013-06-09T16:48
1.會計.簿記的[程序].分錄.過帳.試算.調整.結算.編表.您目前有總分類帳.也就是已做分錄[傳票].過完帳到分類帳了.而您現在要[編制損益表]則需先將需要調整的應付費用.折舊.....調整後再編表.
2.期初存貨加進貨[減進貨退出.折讓]減期末存貨=銷貨成本
3.消貨[減銷貨退回.折讓]-銷貨成本=銷貨毛利.-費用=營業毛利
4.運費.保養費.......皆列入費用即可.
5.客戶扣款可列為[銷貨折讓].作為交際費麻煩且無[法定]憑證.稅法認定困難.
6.銷售以淨額入帳不含營業稅金.借:應收帳款貸:銷貨收入貸:銷項稅額[[如果有差額就以反推方式確認銷售額與稅款]].
2013-06-08 19:36:34 補充:
1.贊助費有開發票性質看來屬交際費[[但有限額]]折讓單.客戶是否簡單一些.而且貴公司交際費限額也叫不會超限.
2.會計科目系統您較了解.一般這.進項稅額.銷項稅額.留抵稅額.應退稅額是每期營業稅要一再審查的科目比較需各個帳戶獨立不混雜.各設一個帳戶是必要.

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By Erin
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