帳款去個位數的分錄 - 保養

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By Ula
at 2015-01-23T00:00

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請問一下
公司在付款時將廠商帳款的尾數折掉
這該入什麼科目
這間廠商不是進貨廠商
是一般貨車維修保養的廠商
例:A公司請款12333元,公司於付款時
只付12330元,折掉的3元
分錄怎麼做呢?
謝謝
已更新項目:
這筆帳是在103.12月請款
104.01月份付款
折讓3元的科目是用「前期損益調整」嗎
分錄是這樣作嗎?
借:應付費用12333
貸:前期損益調整3
應付票據12330

All Comments

William avatar
By William
at 2015-01-25T06:08
一、如果A公司已開立12333的發票給貴公司,依法折價3元應開立進貨折讓單。
如果12333,您入帳入修繕費,折讓分錄如下:
借:應付費用3
貸:修繕費3
二、如果A公司是直接開立12330的發票給貴公司,直接入帳
借:修繕費12330
貸:現金12330
以上沒有考量進項稅額的問題,實務上依貴公司作帳方式認列進項稅額。
希望我們上述的答覆~可以協助您解決問題,幫助您找到合適的答案。
若有任何不清楚之處,歡迎使用補充或至網站留言!我們會儘速再為您補充說明。
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Faithe avatar
By Faithe
at 2015-01-26T10:49
1.前期損益調整科目.在會計學上是有其規定才可用.重大事件須重編以前年度報表者才用之.
2.估計變動此處可用.全含所得觀念亦同.直接當作此期的費用減少或獲取現金折扣其他收入或費用減少即可.
Victoria avatar
By Victoria
at 2015-01-23T17:31
借:維修費用折讓....可以嗎?

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